По словам Юрия Мирзоева, наиболее подозрительны для ФНС — два вида поступлений на карту. Это оплата товаров, работ или услуг, а также платежи за аренду имущества. И регулярные поступления от юридических лиц или ИП, если получатель не является их штатным сотрудником. Это, в частности, может указывать на неоформленные трудовые отношения или скрытую предпринимательскую деятельность.
Налоговая может расценить такие поступления как доход, с которого не уплачены налоги. Штрафные санкции за неуплату НДФЛ (13%) могут составить: от 20% до 40% от недоплаченной суммы налога и дополнительно штраф до 30% за непредоставленную декларацию 3-НДФЛ и пени за просрочку платежа.
Также возможна ответственность за ведение деятельности без регистрации ИП или юридического лица.
Единственный выход, как отметил юрист, — легализация доходов. Для разовых или небольших заработков подходит регистрация в качестве самозанятого и уплата налога на профессиональный доход по ставке 4 или 6%.
