Когда можно получить вычет
Декларационная кампания 2026 года уже началась. Подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля в случаях, если вы:
- продали жилье, а минимальный срок владения еще не вышел;
- сдавали жилье в аренду без самозанятости;
- получали дорогие подарки не от близких родственников;
- выиграли в лотерею, казино или в рекламной компании.
Срок до 2 мая — это крайний срок подачи налоговой декларации (3-НДФЛ) за прошлый год только для тех, кто должен отчитаться о полученном доходе и заплатить налог. Если вам не нужно этого делать, то и 3-НДФЛ в этот срок подавать не обязательно.
После сдачи 3-НДФЛ рассчитывают налог. Его нужно заплатить до 15 июля этого года. В этой же декларации можно заявить налоговые вычеты.
Кому он доступен
Право на оформление вычета имеют налоговые резиденты РФ — то есть сами россияне и иностранные граждане, которые находятся в стране больше 183 дней в течение года и платят НДФЛ. Если человек не получает официальную зарплату или иной доход, облагаемый НДФЛ, воспользоваться вычетом он не сможет.
Имущественный вычет
Имущественный вычет предоставляют при покупке жилья (квартира, дом, земельный участок) или при продаже недвижимости, если она была в собственности больше трех лет.
Как получить
- Через работодателя в текущем году. Нужно направить в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. Там подготовят уведомление и отправят его работодателю. Тот перестанет удерживать НДФЛ и будет выплачивать его каждый месяц вместе с зарплатой.
- Если необходимо получить вычет в следующем году, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую. Это также можно сделать в любой момент в течение трех лет после покупки недвижимости.
- Если недвижимость купили после 1 января 2020 года и банк подключен к сервису предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать документы не потребуется.
Социальный вычет
Социальный вычет можно оформить за расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и другие социально значимые цели.
Через ФНС. Оформить возврат можно, когда закончится год, в течение которого у вас были расходы. Вычет доступен за три последние года, предшествующие году подачи заявления. Например, в 2026 году можно заявить сумму к возврату за 2025, 2024 и 2023 годы.
Через работодателя вычет оформляется в том же календарном году, в котором вы оплатили услуги. Нужно:
- Запросить в налоговой справку о том, что есть право на вычет. Для этого в разделе «Каталог обращений» на сайте ФНС выберете «Запросить справку (документы)» и найдите в списке предложенных услуг «Заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов».
- Заполните заявление, прикрепите необходимые документы и отправьте его. Налоговая должна рассмотреть заявление в течение 30 календарных дней. Затем она пришлет уведомление-подтверждение работодателю, который будет выплачивать зарплату без удержания НДФЛ — пока вы получите сумма вычета полностью.
Профессиональный вычет
Профессиональный вычет оформляют для индивидуальных предпринимателей, которые оказывают услуги и выполняют работы по договорам ГПХ и получают авторские вознаграждения.
Как получить
- У налогового агента. Если заказчик — ИП или организация, можно оформить вычет через них, так как они вправе быть налоговыми агентами. Нужно написать на имя заказчика в свободной форме заявление на возврат налога.
- Можно также оформить в налоговой инспекции, если заказчики — физические лица. Чтобы получить возврат, нужно сдать декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год до 30 апреля и приложить к ней документы по расходам. Есть возможность сделать это лично в налоговой инспекции, почтой или на сайте ФНС.
Упрощенный порядок
В упрощенном порядке получить налоговый вычет могут только некоторые категории россиян. Для этого нужно:
- Обратиться в организацию, где оказали услугу (медицинское, образовательное учреждение, фитнес-клуб или страховая компания), и уведомить ее о необходимости передать сведения о расходах в налоговый орган.
- После того, как данные поступят в налоговую, в «Личном кабинете налогоплательщика» автоматически сформируется предзаполненное заявление на вычет.
- Потом вам нужно будет только проверить данные, подписать заявление электронной подписью и указать номер счета для перевода денег.
Ранее altapress.ru писал, как оформить субсидию на оплату ЖКХ. Но она доступна не всем.
