Схема ухода от налогов
Как уже рассказывал "Свободный курс", после ввода в эксплуатацию 1-ой очереди торгово-развлекательного центра "Европа", "Елочка" заключила договоры о сдаче в наем по минимальным ценам площадей с 8 юрлицами. Они передавали площадки в субаренду более 70 торговцам по более высоким расценкам. Все 8 компаний находились на упрощенной системе налогообложения. В каждой из них было зарегистрировано по одному сотруднику, а за свои услуги они получали порядка 20% поступлений от контрагентов.
В то же время бухгалтерские, юридические и планово- экономические услуги им оказывала компания "ФПК Советник". Последняя в свою очередь имела договор с "Елочкой" на те же самые услуги. При этом "ФПК Советник" зарегистрирована в 2008 году по тому же адресу, что и ООО "Омега" (ТЦ "Омега" в Барнауле). Ее основатель Сергей Ткаченко, являющийся учредителем ООО "Елочка". Также персонал юридической компании был сформирован из работников "Елочки" (главбух, бухгалтер, секретарь-референт, замдиректора по хозяйственной части и маркетолог), и само ФПК арендовало площади в ТРЦ "Европа".
Еще одна схема применялась "Елочкой" после ввода в эксплуатацию 2-ой очереди ТРЦ: были заключены договоры с 7 зависимыми компаниями.
"Елочка" не согласна
Налоговой службе благодаря полученным данным в Управлении Федеральной миграционной службы по Алтайскому краю удалось установить и взаимозависимость компаний, завязанных в схемах по уходу от налогов, по признакам родства. Так, в деле фигурировали родной брат Сергея Ткаченко Александр, родная сестра жены А.Ткаченко и др.
"По результатам проверки инспекторы доначислили ООО "Елочка" более 112 млн рублей", - отметила замруководителя Управления ФНС по Алтайскому краю Лариса Цыганкова. Налогоплательщик не согласился с претензиями налоговой службы и в апреле 2013 года обратился в суд. Арбитражный суд Алтайского края в сентябре 2014 года частично удовлетворил требования истца, сократив сумму взыскания до 96 млн рублей.
В материалах суда сказано, что "Елочка" не согласна с тем, что создала искусственные схемы, которые позволяли занижать выручку от предоставления торговых площадей, расположенных в ТРЦ "Европа". Компания предприняла попытку обжаловать решение суда в судах трех инстанций. Последняя - Арбитражный суд Западно-Сибирского округа - 21 апреля текущего года оставил кассационную жалобу без удовлетворения.
На сегодняшний день налоговые службы региона ведут предпроверочный анализ еще 7 аналогичных налогоплательщиков, управляющих торгцентрами, которые подозреваются в сокрытии налогов. После изучения материалов будут проведены проверки данных юрлиц. Компании в УФНС пока не раскрывают.
Справка
Общая площадь ТРЦ "Европа" составляет 38,3 тыс. кв. метров, из которых 36,6 тыс. кв. метров приходится на долю ООО "Елочка" (95,6%), 1,69 тыс. кв.метров - на долю ООО "Пассаж" (4,4%).
В 2012 году ООО "Елочка" реорганизовано в форме выделения из него ООО "Одиссей" (управляет аквапарком, расположенным в ТРЦ "Европа"). На сегодняшний день, по данным "СПАРК-Интерфакс", совладельцами компании является само ООО "Елочка" (80% в доле УК), директор компании Алексей Панькин (10%) и Иван Точилов (10%).
При этом начиная с 2010 года ООО получало чистый убыток от 6,5 млн рублей до 50,2 млн рублей в год. Данных за прошлый год пока нет.
Самое важное - в нашем Telegram-канале
