Майские сюжеты. Обзор наиболее интересных решений алтайского арбитража

В истории четырехлетней давности, но с криминальным душком пришлось разбираться Арбитражному суду Алтайского края. Казалось бы, типичная схема "игры" с налогами. Но кто в центре схемы? "Алтайэнергосбыт", один из крупнейших операторов на региональном рынке электроэнергии.

"Алтайэнергосбыт" обратился в арбитражный суд, не согласившись с итогами проверки, которую провела Межрайонная инспекция ФНС по крупнейшим налогоплательщикам Алтайского края. Налоговики начислили компании около 1 млн. рублей штрафов, а также предложили доплатить в бюджеты различных уровней около 40 млн. рублей. По мнению проверяющих, "Алтайэнергосбыт" необоснованно получил вычеты по НДС (17,2 млн. рублей) и не подтвердил обоснованность расходов по налогу на прибыль в сумме 95,8 млн. рублей. И все это благодаря "сотрудничеству" с некой новосибирской фирмой "Комплектсервис".

Согласно материалам суда, "Алтайэнергосбыт" и "Комплектсервис" заключили агентский договор в 2010 году. По договору фирма обязалась за вознаграждение заняться поиском контрагентов для заключения договоров купли-продажи электроэнергии. Позднее, уже в арбитражном суде, представители "Алтайэнерго­сбыта" заявили, что налоговой службе не удалось опровергнуть факт осуществления реальных хозяйственных операций, проведенных в рамках договора. Так, были представлены отчеты о подписании договоров купли-продажи электроэнергии с "Красноярской ГЭС" и предприятием "Иркутскэнерго". Однако эти поставщики факт заключения договоров с участием "Комплектсервиса" не подтвердили. В "Иркутск­энерго" вообще заявили, что состоят в договорных отношениях с "Алтайэнергосбытом" аж с 2006 года.

Это не единственный аргумент, благодаря которому арбитражный суд отказал в иске "Алтайэнерго­сбыта" к налоговой службе. Приведем еще несколько интересных нюансов.

1. "Комплектсервис" был зарегистрирован незадолго до заключения договора с "Алтайэнергосбытом". Сразу после завершения сделки с энергетической компанией было подано заявление о ликвидации фирмы. Ее расчетный счет тоже был закрыт. При этом ранее все денежные операции "Комплектсервис" осуществлял исключительно с "Алтайэнергосбытом". Некто Константин Федорцев, значащийся директором "Комплектсервиса", в ходе налоговой проверки заявил, что не имеет отношения к деятельности этого юридического лица. Экспертизы подтвердили, что подписи на документах были сделаны не Федорцевым, а другим лицом.
2. В структуре "Алтай­энергосбыта" на тот момент имелся собственный департамент работы на оптовом рынке энергии и мощности. Именно в его функционал входил поиск контрагентов для заключения договоров купли-продажи электроэнергии.
3. Начальник департамента безопасности "Алтайэнергосбыта" Терентьев перед заключением договора с "Комплектсервисом" проверял деловую репутацию этой фирмы. И выяснил: никакой деятельности она не осуществляет, а руководитель фирмы Федорцев числится директором нескольких юридических лиц. Терентьев направил соответствующую служебную записку Роману Неплюеву, управляющему директору "Алтайэнергосбыта". "Однако Неплюев Р.К. попросил Терентьева А.Н. не проводить проверку в отношении ООО “Комплектсервис”, поскольку данная сделка осуществляется с ведома московского руководства", — говорится в материалах суда.
4. Оператор связи "Рос­телеком" по запросу правоохранительных органов предоставил данные об IP-адресах, которые использовались при проведении операций по счету фирмы "Комплектсервис". Три IP-адреса были выделены в Санкт-Петербурге абоненту А. А. Неплюевой, матери управляющего директора "Алтайэнергосбыта" Романа Неплюева.

Куда же ушли деньги со счета "Комплектсервиса"? Налоговики установили, что это были банковские счета барнаульских фирм "Энергострой" и "ТД Велле", а также новосибирской компании "Транском". Потом часть денежных средств была обналичена через корпоративные пластиковые карты, а часть ушла на счет Олега Костюченко, делового партнера Неплюева. На допросе Костюченко заявил, что деньги с его счета перечислялись на торговую площадку ММВБ. "Впоследствии денежные средства в полном объеме снимались с биржи ММВБ и возвращались неустановленным лицам", — говорится в материалах арбитража.

Добавим, что по признакам мошенничества в сделке между "Алтай­энергосбытом" и "Комплектсервисом" ГУВД в феврале 2011 года возбуждало уголовное дело (№ 130379). В офисе сбытовой компании тогда прошли "маски-шоу". По нашим данным, дело прекратили. Роман Неплюев проживает в Санкт-Петербурге и готовится защитить научную степень.

Банкротства в мае и июне

За последний месяц в Арбитражный суд Алтайского края поступило несколько десятков исков о банкротстве, в том числе довольно известных организаций: "ТД Скаут", "Бийский элеватор", "ТД Алтаймолпром", КПК "Городской", "Заринский элеватор", "Барнаульский завод котельного оборудования", "Завод алюминиевого литья", "Ключевской элеватор" и др. По большинству из этих исков дела о банкротстве еще не возбуждены. В таблицах же, которые опубликованы ниже, приводятся данные о решениях, которые судьи приняли в мае и июне по открытым ранее банкротным делам.

Введена процедура наблюдения

Введена процедура внешнего управления

Введена процедура конкурсного производства

Завершено конкурсное производство

Прекращено производство

Другие решения

Сельхозпредприятие "Березовское" из Красногорского района выиграло иск к Главному управлению строительства, транспорта, жилищно-коммунального и дорожного хозяйства. По землям, которые арендует "Березовское", в прошлом году тянули газопровод. И участок, на котором выращивались многолетние травы и кукуруза, у сельхозпредприятия был временно изъят. Теперь, посчитали в "Березовском", на восстановление почвы потребуется не менее двух лет. И предъявили иск о возмещении ущерба на сумму 1,3 млн. рублей. Ответчики указывали в суде, что оплата ущерба в данном случае не преду­смотрена. Но суд принял решение в пользу "Березовского", руководствуясь нормами постановления правительства № 262 от 7 мая 2003 года. Оно выплату ущерба предусматривает.

Свыше 16 млн. рублей по решению суда обязана выплатить "Холдинговая компания “Барнаултрансмаш” в пользу Главного управления имущественных отношений Алтайского края. Суд установил, что именно столько предприятие задолжало в 2013 году за аренду земельного участка на пр. Калинина, 28.

Администрации Камня-на-Оби не удалось взыскать 15,7 млн. рублей с московской "Национальной компании строительства и проектирования спортсооружений". Эту сумму муниципалитет требовал в виде неустойки за срыв сроков выполнения контракта, в рамках которого в городе был построен спортивный комплекс с бассейном.

Арбитражный суд взыскал с компании "Мария-Ра" более 500 тыс. рублей долга перед новосибирским ЖСК "Высотный". Это задолженность за содержание и капитальный ремонт (модернизация лифтов) общего имущества в многоквартирном доме, в котором "Марии-Ра" принадлежит нежилое помещение. Представитель компании в суде с иском согласен не был.

В прошлом номере мы сообщали о деятельности некоммерческого парт­нерства "Эдельвейс". Оно предъявляет иски к предпринимателям, торгующим изделиями с изображениями персонажей мультфильма "Маша и Медведь". Похожие истории происходят не только внутри страны, но и на ее "входе". Таможенники задержали груз барнаульского предпринимателя Лыкасова — китайские детские машинки с товарным знаком TOY STORY. Предприниматель, видимо, не знал, что права на этот знак принадлежат калифорнийской компании "Дисней Энтерпрайзис". Товар у предпринимателя в итоге изъяли, арбитражный суд по иску Алтайской таможни оштра­фовал его на 10 тыс. рублей.

Прокуратура Алтайского края нашла нарушения законодательства в договоре аренды земли сельхозназначения, заключенном между администрацией Курьинского района и обществом с ограниченной ответственностью "Имени Путина В.В.". Так, надзорный орган посчитал незаконным включение в договор пункта, согласно которому земля может быть передана в субаренду только с согласия администрации района. Арбитражный суд поддержал требование прокуратуры.

Сколько и каких споров рассмотрел Арбитражный суд Алтайского края в этом году (по состоянию на 14 июня)

• Гражданские 6221 (59%)
• Административные 3968 (38%)
• Банкротные 174 (2%)
• Иные 157 (1%)

Факт

В 1937 году в регионе был создан Государственный арбитраж при Алтайском крайисполкоме.

Самое важное - в нашем Telegram-канале