18 мая в Томске Седьмой арбитражный апелляционный суд отказал в удовлетворении жалобы компании "Аникс-I". 12 мая в этом же суде было принято отрицательное решение по жалобе компании "Аникс-III". В апреле без удовлетворения осталась апелляционная жалоба другого подразделения "ТД "Аникс" — "Аникс-IV". На очереди — компания "Аникс-II", которая 18 мая проиграла судебный процесс в первой инстанции и тоже будет обжаловать решение в Седьмом арбитражном апелляционном суде.
Напомним, что налоговая служба обратила особое внимание на "ТД "Аникс" в 2009 году. На тот период, по данным Михаила Дудышева, финансового директора "ТД "Аникс", количество одновременно проводимых налоговых проверок достигло 22. Такое, по выражению г-на Дудышева, "кошмаривание" бизнеса отвлекало значительные ресурсы компании, в результате чего были приостановлены некоторые региональные проекты сети.
По итогам выездных проверок МИФНС № 1 вынесла решения о привлечении к ответственности компаний "Аникс-I", "Аникс-II" и "Аникс-IV". Налоговики доначислили "Аниксу" за 2006–2008 годы, по данным краевого УФНС, 30,5 млн. рублей налогов, пеней и штрафов(в "ТД "Аникс" сейчас говорят о 10 млн. рублей. —Прим. "ВД").Позднее стало известно и о претензиях к компании "Аникс-III". По мнению налоговой службы, упомянутые юридические лица работали на торговых площадях более 150 кв. метров и неправомерно применяли ЕНВД, хотя должны были использовать общую схему налогообложения и платить налог на прибыль, НДС и налог на имущество.
"Наша компания в квартал платит больше налогов, чем сумма выдвинутых нам претензий, — заявил тогда г-н Дудышев. — Инспекция считает, что мы использовали схемы для ухода от налогов. Но мы докажем, что никаких схем нет". "ТД "Аникс" направил исковые заявления в суд.
До настоящего времени доказательства торговой сети не показались убедительными для судов первой и апелляционной инстанций. Установлено, что "Аникс" — это "более 30 взаимосвязанных лиц, осуществляющих выпуск или закуп товара, оптовую и розничную его реализацию". В состав группы компаний входят в числе прочих "Аникс-I", "Аникс-II", "Аникс-III", "Аникс-IV", зарегистрированные по одному адресу. Руководил компаниями на момент проверки Олег Никитин, родственник Юрия Никитина, гендиректора "ТД "Аникс".
"Учредители торговой сети "Аникс" осуществляли "дробление" бизнеса с целью уплаты ЕНВД в заранее известном размере в независимости от полученного дохода", — говорится в материалах суда. Здесь же приводится схема, по которой работали магазины сети "Аникс". Компания "Ва-Дим" (подразделение "ТД "Аникс") арендовала муниципальное или частное помещение. Затем площади (менее 150 кв. м) передавались в субаренду, например, компаниям "Аникс-I" и "Аникс-IV". То есть юрлица работали в одном помещении, пользуясь одними и теми же кассовыми аппаратами и терминалами, но торговали разными группами товаров. Для суда показалась важной и такая аргументация налоговиков: "Влажная уборка во всем торговом зале и подсобных помещениях, поддержание чистоты витрин и полок, расфасовка товара выполнялась кем-то одним, режим работы был единым для юридических лиц, арендовавших помещения…"
"Действия налогового органа по объединению площадей торговых залов различных юридически лиц для целей определения критериев применения ЕНВД не соответствуют законодательству, а именно главе 26.3 НК РФ, — говорит Михаил Дудышев. — Нами осуществлялась реальная экономическая деятельность по розничной торговле товарами через магазины. Порядок осуществления такой деятельности был обусловлен соответствующими целями и задачами. Однако налоговым органом данные обстоятельства учтены не были. Налоговый орган без наличия каких-либо законных оснований, не предоставляя ни одного допустимого доказательства, признал неправомерным применение ЕНВД".
В "ТД "Аникс" уже подготовили кассационную жалобу и заявляют о намерении дойти вплоть до Высшего арбитражного суда России (ВАС). Впрочем, в УФНС по Алтайскому краю полагают, что кассационная инстанция может стать в данном случае последней. "Президиум ВАС крайне редко принимает на рассмотрение жалобы такого характера. Во всяком случае, ни одна алтайская компания по делам о "дроблении" бизнеса этого не добилась. Так что все может решиться в окружном суде в Тюмени. И "Аниксу" придется заплатить налоги", — сказал представитель УФНС.
В начале мая следственное управление СКР по Алтайскому краю возбудило уголовное дело по факту уклонения от уплаты налогов руководством компаний "Аникс-II" и "Аникс-III". В материалах уголовного дела речь идет о 13 млн. рублей, якобы недоплаченных в 2006–2008 годах. 17 мая в бийском офисе "ТД "Аникс" представители следственного органа провели изъятие документов.
Что мы знаем об "Аниксе"
"Торговый двор "Аникс" ("Александр Никитин и сыновья") образован в 1993 году. Основной вид деятельности — розничная и оптовая торговля. В сеть "Аникс" входят более 120 магазинов в Алтайском крае, Республике Алтай, Новосибирской и Кемеровской областях. Также развивается франчайзинговая сеть "Корзинка", насчитывающая свыше 90 магазинов. Совокупная выручка торгового и логистического направлений по итогам 2010 года составила 7,5 млрд. рублей. В планах компании к 2012 году стать ведущей торговой сетью в Сибирском регионе. В "ТД "Аникс" работают более 3,2 тыс. человек.
