От налогов освобождают не всех налогоплательщиков. К льготникам относятся пенсионеры, получающие государственную пенсию, а также предпенсионеры: мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет — прежний возраст выхода на пенсию.
Пенсионеры и предпенсионеры полностью или частично освобождаются от налога на имущество, земельного и транспортного налогов, а также от НДФЛ в отношении отдельных выплат.
Если льгота не дает полного освобождения, налоговая служба направляет уведомление не позднее 10 октября. Его публикуют в личном кабинете налогоплательщика, на «Госуслугах» или высылают заказным письмом тем, кто не пользуется этими сервисами. Налоги за 2025 год нужно уплатить до 1 декабря 2026 года. Об этом сообщает РБК.
Транспортный налог
Транспортный налог — ежегодный обязательный платеж владельцев зарегистрированных транспортных средств.
Региональные власти устанавливают льготы по этому налогу. Они могут полностью освободить пенсионера от платежа или распространить льготу только на отдельные виды техники. Если у пенсионера несколько транспортных средств, подпадающих под льготу, он выбирает объект для освобождения сам.
Льготу предоставляют по заявлению. К нему можно приложить документы, подтверждающие право на нее. Подробнее о действующих льготах можно узнать на сайте ФНС России.
Налог на имущество
Налог на имущество уплачивают собственники недвижимости. По статье 407 Налогового кодекса пенсионеры не платят его за один объект каждого типа:
- жилой дом,
- квартиру или комнату,
- гараж или машино-место,
- хозяйственную постройку площадью до 50 кв. м,
- мастерскую, ателье или творческую студию.
Важное условие — недвижимость не должна использоваться в коммерческих целях.
Если у пенсионера несколько объектов одного типа, он может применить вычет ко второму и последующим объектам: 20 кв. м на квартиру, 10 кв. м на комнату и 50 кв. м на дом. Эти площади уменьшают налоговую базу — кадастровую стоимость, с которой рассчитывают налог.
Пенсионер выбирает объект для льготы сам и уведомляет об этом ФНС через личный кабинет или МФЦ. Также от налога освобождают недвижимость в зонах чрезвычайного или военного положения, а также контртеррористической операции, если власти приняли решение об эвакуации жителей.
Земельный налог
Земельный налог — местный платеж владельцев земельных участков за право владеть и использовать землю.
Пенсионеры и предпенсионеры не платят его за участок площадью до шести соток. Льгота распространяется на садовые, дачные участки и землю под индивидуальное жилищное строительство в России. Если площадь превышает шесть соток, налог начисляют только на превышение.
Региональные власти могут вводить дополнительные льготы. Также от налога освобождают участки в зонах ЧП, ЧС или КТО, если жителей эвакуируют.
Налог с продажи квартиры
Пенсионеры и предпенсионеры платят НДФЛ с продажи недвижимости на общих основаниях: 13% при доходе до 2,4 млн рублей и 15% при доходе свыше этой суммы. Если человек продал жильё и купил новое, налог начисляют на разницу между доходом от продажи и расходами на покупку.
Пенсионер может не платить налог, если:
- владел жильем более пяти лет, а при наследовании — более трех лет,
- доход от продажи не превышает 1 млн рублей или использует вычет на эту сумму,
- продал недвижимость по цене покупки или дешевле.
Налог на вклады
Пенсионеры платят налог на вклады, если процентный доход за год превышает необлагаемый лимит. Это правило действует для всех налогоплательщиков.
С 2025 года НДФЛ составляет 13% при инвестиционном доходе до 2,4 млн рублей за год и 15% — при превышении этого порога.
Необлагаемый доход рассчитывают по формуле: максимальная ключевая ставка ЦБ за год, умноженная на 1 млн рублей. Максимальное значение ставки определяют по её уровню на первое число каждого месяца года.
Налоговая служба суммирует все процентные доходы человека по вкладам и счетам в российских банках, вычитает необлагаемый лимит и начисляет НДФЛ только на превышение. В 2025 году максимальная ключевая ставка на начало месяца достигала 21%, поэтому необлагаемый доход составил 210 тыс. рублей.
Если вклад длится более 15 месяцев, вкладчик может использовать остаток необлагаемого лимита предыдущих налоговых периодов.
Льготы военных пенсионеров
Военные пенсионеры — граждане, которые ушли со службы в силовых ведомствах по выслуге лет. К ним относят сотрудников МВД, Росгвардии, ФСБ, противопожарной службы и уголовно-исполнительной системы.
Военные пенсионеры обычно освобождаются от отдельных налогов и страховых взносов, если региональное законодательство не устанавливает иное:
- военная пенсия и большинство социальных выплат не облагаются НДФЛ,
- военные пенсионеры со статусом ИП не платят взносы на обязательное пенсионное страхование за себя и дополнительные 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей в год, но уплачивают часть фиксированных взносов на обязательное медицинское страхование,
- они не платят налог на имущество за один объект каждого вида, если не используют его в бизнесе,
- при подаче имущественных исков к федеральным органам пенсионного обеспечения на сумму до 1 млн рублей они не платят госпошлину.
С 2022 года ветераны боевых действий освобождаются от транспортного налога за одно транспортное средство по своему выбору. Льготу предоставляют автоматически на основании данных Социального фонда России. Военные пенсионеры без статуса ветерана боевых действий платят транспортный налог на общих основаниях и могут рассчитывать только на региональные льготы.
НДФЛ
Не облагаются НДФЛ:
- государственная пенсия, включая военную пенсию по выслуге лет и по инвалидности, страховая пенсия с фиксированной выплатой и накопительная пенсия,
- федеральные и региональные социальные доплаты к пенсии,
- единовременные адресные выплаты и материальная помощь гражданам, имеющим право на социальную помощь,
- стоимость не туристических путевок, оплаченных работодателем,
- стоимость лечения и медицинского обслуживания за счет работодателя,
- подарки и материальная помощь от организации в пределах 4 тыс. рублей в год,
- компенсация морального вреда за повреждение здоровья по решению суда.
НДФЛ облагаются:
- негосударственная пенсия, если работодатель заключил договор с НПФ и платил взносы за свой счет,
- доходы от сдачи имущества в аренду,
- доходы от продажи имущества, если срок владения меньше минимального,
- проценты по вкладам сверх необлагаемого лимита,
- доходы от акций, облигаций и паев ПИФов,
- материальная помощь от работодателя свыше 4 тыс. рублей в год,
- компенсация морального вреда по решению суда, не связанная со здоровьем,
- неустойки и штрафы, выплаченные по решению суда.
Налоговые вычеты
Налоговый вычет уменьшает налоговую базу — доход, с которого рассчитывают НДФЛ. Налоговый кодекс предусматривает семь групп вычетов.
Вычетом может воспользоваться пенсионер, который официально работает или платит НДФЛ с других доходов, например от аренды имущества. Пенсию при расчете не учитывают, поскольку государство не облагает ее НДФЛ.
Социальный вычет за лечение неработающего пенсионера может получить его супруг или супруга, а также дети — если они оплатили лечение и имеют доход, облагаемый НДФЛ.
Как оформить льготы
ФНС получает данные для расчета налогов от налогоплательщиков, других ведомств и местных органов власти. Если пенсионер хочет применить льготу к другому объекту, он должен подать заявление и уведомить налоговую не позднее 31 декабря отчетного года.
Проще всего оформить льготу через личный кабинет налогоплательщика: в разделе «Каталог обращений» нужно выбрать «Оформить льготу», а затем — «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».
Главное
- Пенсионеры и предпенсионеры полностью или частично освобождаются от налога на имущество, земельного и транспортного налогов, а также от НДФЛ на отдельные выплаты.
- Пенсионеры не платят налог за один объект каждого типа недвижимости, если не используют его в коммерческих целях.
- Земельный налог не взимается с участков площадью до шести соток. При большей площади налог начисляют только на превышение.
- Транспортные льготы устанавливают регионы: они могут освободить пенсионера полностью или только по отдельным видам техники.
- НДФЛ не взимают с государственной пенсии и социальных доплат, но взимают с зарплаты, аренды, продажи недвижимости, процентов по вкладам и других доходов.
- Налог с продажи недвижимости пенсионеры платят на общих основаниях: 13% при доходе до 2,4 млн рублей и 15% сверх этой суммы.
- Налог на вклады возникает, если годовой процентный доход превышает необлагаемый лимит. В 2025 году он составил 210 тыс. рублей.
- Вычеты доступны работающим пенсионерам или тем, кто платит НДФЛ с иных доходов.
- Часть льгот предоставляют автоматически, часть — по заявлению. Выбор льготного объекта нужно уведомить в ФНС до 31 декабря текущего года.
Напомним, что пенсионеры с нетрудоспособными иждивенцами получат прибавку к пенсии в ноябре.
Выплаты вырастут у получателей страховой пенсии по старости, которым в октябре исполнится 80 лет. Фиксированная выплата для них увеличится вдвое — до 19 169 рублей в месяц без учета районных коэффициентов.
Также повышение получат граждане с впервые установленной I группой инвалидности и пенсионеры, у которых появились нетрудоспособные иждивенцы.
Пожилым людям старше 80 лет автоматически начислят компенсацию по уходу. Ее размер — 1 413 рублей ежемесячно.
