Налоги-2026. Где придет уведомление, сроки, и какие есть вычеты

Что изменилось в уведомлениях по налогам

С 1 августа 2026 года налоговые уведомления направляются в личный кабинет на портале «Госуслуги» автоматически — без отдельного согласия налогоплательщика.

Документ считается полученным в момент появления в кабинете, даже если вы его не открывали. Бумажное письмо придет только тем, кто не пользуется электронными сервисами или специально выбрал такой способ получения. И даже в таком случае оно может не прийти

Сроки уплаты налогов физических лиц

Транспортный, земельный налоги и налог на имущество физических лиц за 2025 год необходимо оплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

Суммы рассчитывает Федеральная налоговая служба на основании данных Росреестра, ГИБДД и других ведомств — самостоятельно подавать декларацию не нужно.

Исключение — отдельные территории Курской области, где срок продлен на 12 месяцев.

Налог на имущество физических лиц 2026

Платят собственники квартир, домов, гаражей, машино-мест и других объектов недвижимости. Базой служит кадастровая стоимость по данным ЕГРН. Налоговые ставки устанавливают муниципалитеты, но в пределах Налогового кодекса: обычно 0,1% для жилья и гаражей, 0,5% для прочих объектов, и 2,5% — для недвижимости дороже 300 млн рублей.

При расчете применяется вычет: налоговая база уменьшается на стоимость 20 кв. метров для квартиры, 10 метров для комнаты, 50 метров для дома.

Транспортный налог для физических лиц 2026

ФНС уже начала рассылку уведомлений владельцам транспортных средств. От уплаты освобождены ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей, Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы — но только в отношении одного автомобиля.

Не облагаются налогом угнанные машины, специально оборудованные авто для инвалидов и транспорт до 100 лошадиных сил, полученный через соцзащиту. В ряде регионов действуют собственные льготы для пенсионеров, многодетных и владельцев электромобилей.

В Алтайском крае, напомним, есть свои преференции для ветеранов боевых действий и многодетных родителей. Так, с 1 января 2025 года при начислении транспортного налога на автомобили мощностью от 100 до 200 лошадиных сил эти категории граждан платят только за ту мощность, которая превышает 100 лошадиных сил. Льгота касается примерно 27 тыс. жителей региона.

Земельный налог 2026

Рассчитывается от кадастровой стоимости участка. Ставки устанавливают муниципальные власти: до 0,3% для земель сельхозназначения и участков под жильем, до 1,5% для прочих территорий.

Налог на вклады 2026

С 2025 года налог на проценты по банковским вкладам включен в единое налоговое уведомление. Банки передают сведения о начисленных процентах в ФНС до 1 февраля, после чего служба рассчитывает налог и рассылает уведомления.

Необлагаемый порог за 2025 год составил 210 000 рублей. Он рассчитывается так: максимальное значение ключевой ставки Банка России в течение года умножается на 1 млн рублей. В 2025-м пиковое значение ставки было 21%, отсюда и лимит. Если суммарный процентный доход по всем вкладам во всех банках превысил эту сумму, налогом облагается только разница.

Налог нужно уплатить до 1 декабря 2026 года. Подавать декларацию не требуется — все уже включено в уведомление.

Декларация 3-НДФЛ: кому и когда

Если вы продали недвижимость, получили доход от аренды или иные выплаты, с которых не был удержан налог, в том числе из-за границы, необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Срок подачи за 2025 год было до 30 апреля 2026 года. Уплатить исчисленный налог нужно было до 15 июля 2026 года.

Важно: этот срок не распространяется на декларации, подаваемые исключительно для получения налоговых вычетов. Их можно подавать в течение всего года.

Налоги для ИП в 2026 году

Фиксированная часть взносов «за себя» у индивидуальных предпринимателей выросла: если в 2025 году она составляла 53 658 рублей, то теперь — 57 390 рублей. Дополнительный взнос в размере 1% с дохода свыше 300 000 рублей тоже подорожал: его предельная величина в 2026 году — 321 818 рублей.

Сроки уплаты остались прежними: фиксированную часть нужно перечислить не позднее 28 декабря 2026 года, а дополнительный процент — до 1 июля 2027-го.

Важный нюанс для тех, кто совмещает несколько видов деятельности: фиксированные взносы платятся один раз, а 1% считается с совокупного дохода по всем направлениям. Если ИП применяет автоматизированную УСН и одновременно ведет иную деятельность, фиксированные взносы платить не нужно — только 1% с дохода от этой дополнительной деятельности.

Налоги для самозанятых: ставки и лимиты

Режим налога на профессиональный доход по-прежнему доступен гражданам, работающим «на себя» без наемных работников. Лимит годового дохода — 2,4 млн рублей.

Ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с организациями и индивидуальными предпринимателями.

При регистрации в приложении «Мой налог» каждому предоставляется налоговый бонус в 10 000 рублей, который списывается в счет уплаты налога.

С 2026 года самозанятые могут добровольно получить право на пособие по больничному листу.

Налоговые вычеты: что можно вернуть

В 2026 году лимиты по социальным вычетам выросли. Общая сумма расходов на лечение, обучение, спорт и страхование, с которой можно вернуть налог, увеличена со 120 000 до 150 000 рублей в год. Лимит на обучение детей вырос с 50 000 до 110 000 рублей на каждого ребенка.

Стандартный вычет на детей применяется до достижения годового дохода родителя в 450 000 рублей вместо прежних 350 000. Размеры ежемесячных вычетов: 1 400 рублей на первого ребенка, 2 800 — на второго, 6 000 — на третьего и каждого последующего, а также 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.

Граждане, выполнившие нормативы ГТО и прошедшие диспансеризацию, могут получить дополнительный вычет в 18 000 рублей за год.

Появился и новый вычет — по долгосрочным сбережениям. Общий лимит взносов за год составляет 400 000 рублей, а при открытии счета в пользу ребенка добавляется еще 100 000 рублей.

Что будет за неуплату налогов

При пропуске срока задолженность отражается на едином налоговом счете, и на нее ежедневно начисляются пени. Пени рассчитываются исходя из 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. После оплаты долг исчезает в течение десяти дней — столько требуется на обработку платежа.

Могут налагаться дополнительные штрафы за неумышленную (20% от неуплаченной суммы налога) и умышленную неуплату налогов (40% от неуплаченной суммы налога). Хотя если налог был рассчитан верно (например, в присланной налоговым органом квитанции за квартиру или машину), но просто не оплачен вовремя, штраф по ст. 122 НК РФ обычно не применяется.

Уведомление может не прийти, если сумма начислений меньше 300 рублей или если льгота полностью освобождает от уплаты. В любом случае стоит зайти в личный кабинет ФНС в сентябре–ноябре и проверить, какие объекты и суммы там отражены.